Acerca de los métodos de cálculo de impuestos en el campo Origen

Se aplica a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Para cada código de impuestos que cree en el formulario Códigos de impuestos, debe seleccionar el método de cálculo que se aplica al importe base del impuesto en el campo Origen.

Porcentaje del importe neto

El método de cálculo Porcentaje del importe neto es el valor predeterminado en el campo Origen. Los impuestos se calculan como un porcentaje del importe de ventas o compra, sin incluir otros impuestos.

Ejemplo

La línea de factura muestra una cantidad de 10 artículos a 1,00 cada uno, y al cliente se le ofrece un descuento de línea del 10%.

Importe neto: 9,00.

Impuestos: 25% x 9 = 2,25

Importe total: 9 + 2,25 = 11,25

Porcentaje del importe bruto

Si selecciona el método Porcentaje del importe bruto, los impuestos se calculan como un porcentaje del importe de ventas bruto, que en el siguiente ejemplo incluye los otros impuestos o aranceles.

Ejemplo

La autoridad fiscal ha impuesto aranceles especiales sobre un artículo.

Los importes de aranceles se agregan al importe neto antes de calcular los impuestos. Debe configurar los siguientes códigos de impuestos:

• Arancel 1: 10%, con el método de cálculo Porcentaje del importe neto

• Arancel 2: 20%, con el método de cálculo Porcentaje del importe neto

• Impuestos = 25%, con el método de cálculo Porcentaje del importe bruto

Si el importe neto es 10,00, entonces el Arancel 1 es 1,00 (10,00 x 10%) y el Arancel 2 = 2,00 (10,00 x 20%).

Los importes serían los siguientes:

Importe bruto: importe neto + importe de Arancel 1 + importe de Arancel 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00

Impuestos: 13,00 x 25% = 3,25

Arancel e impuestos en total = 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25

Importe total: 10,00 + 6,25 = 16,25

Porcentaje del importe bruto, opción adicional

Al seleccionar Porcentaje del importe bruto en el campo Origen, también puede seleccionar un impuesto en el campo Impuestos sobre impuestos.

1. En el formulario Códigos de impuestos, seleccione un código de impuestos para el Porcentaje del importe bruto seleccionado en el campo Origen.

2. En la ficha Cálculo, en el campo Impuestos sobre impuestos, seleccione un impuesto o arancel para incluir en el importe bruto del cálculo de impuestos.

Ejemplo

La autoridad fiscal ha impuesto aranceles especiales sobre un artículo.

Uno de los importes del arancel se debe agregar al importe neto antes de calcular los impuestos. Debe configurar los siguientes códigos de impuestos:

• Arancel 1: 10%, con el método de cálculo Porcentaje del importe neto

• Arancel 2: 20%, con el método de cálculo Porcentaje del importe neto

• Impuestos = 25%, con el método de cálculo Porcentaje del importe bruto, con Arancel 1 en el campo Impuestos sobre impuestos

Importe neto: 10,00.

Arancel 1: 10,00 x 10% = 1,00

Arancel 2: 10,00 x 20% = 2,00

Importe bruto: importe neto + importe de Arancel 1 (10,00 + 1,00) = 11,00

Impuestos: 11,00 x 25% = 2,75

Arancel e impuestos en total = 1,00 + 2,00 + 2,75 = 5,75

Importe total: 10,00 + 5,75 = 15,75

Porcentaje de impuestos

Al seleccionar Porcentaje de impuestos en el campo Origen, los impuestos se calculan como un porcentaje de los impuestos seleccionados en el campo Impuestos sobre impuestos. Los impuestos seleccionados en el campo Impuestos sobre impuestos se calculan en primer lugar. Los segundos impuestos se calculan a continuación en función del primer importe de impuestos.

Ejemplo

Debe configurar los siguientes códigos de impuestos:

• Arancel 1 = 10%, con el método Porcentaje del importe neto

• Arancel 2 = 20%, con el método Porcentaje de impuestos, con Arancel 1 en el campo Impuestos sobre impuestos

• Impuestos = 25%, con el método Porcentaje del importe bruto

Importe neto: 10,00.

Arancel 1: 10,00 x 10% = 1,00

Arancel 2: 1,00 x 20% = 0,20

Importe bruto: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20

Impuestos: 11,20 x 25% = 2,80

Total de impuestos = 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00

Importe total: 10,00 + 4,00 = 14,00

Importe por unidad

Al seleccionar Importe por unidad en el campo Origen, los impuestos se calculan como un importe fijo por unidad. La unidad se selecciona en el campo Unidad y el importe se especifica en el formulario Valores.

Ejemplo

Los impuestos se calculan como:

• 1,00 USD por cuadro

• 0,25 EUR por kilo

Importe por unidad, opción adicional

En la ficha Cálculo, puede seleccionar si el arancel se calcula antes que los impuestos. Esto determina si el importe de arancel se incluye en el cálculo de los impuestos.

• Seleccione Porcentaje del importe bruto para calcular los impuestos y un arancel como un cálculo del Importe por unidad. El importe del arancel se agrega al importe neto y se incluye en el importe bruto en el cálculo de los impuestos.

• Seleccionar Porcentaje del importe neto para el cálculo de los impuestos y calcular un arancel como un cálculo del Importe por unidad. El importe del arancel no se agrega al importe neto y no se incluye en el cálculo de los impuestos.

• Seleccionar Porcentaje del importe neto para el cálculo de los impuestos, calcular un arancel como un cálculo del Importe por unidad y activar la casilla de verificación Calcular antes de impuestos en la ficha Cálculo para el cálculo del arancel. El importe del arancel se agrega al importe neto y se incluye en el cálculo de los impuestos.

Ejemplos

Ejemplo 1

Arancel 1: 5,00

Origen Valor del campo: Importe por unidad

Impuestos: 25%, con el método Porcentaje del importe bruto

La casilla Calcular antes de impuestos no tiene efecto, ya que los impuestos se calculan como porcentaje del importe bruto.

Importe neto: 10,00.

Arancel 1: 1 x 5,00 = 5,00

Importe bruto: 10,00 + 5,00 = 15,00

Impuestos: 15,00 x 25% = 3,75

Total de impuestos: 5,00 + 3,75 = 8,75

Importe total: 10,00 + 8,75 = 18,75

Ejemplo 2

Arancel 1: 5,00

Origen Valor del campo: Importe por unidad

Impuestos: 25%, con el método Porcentaje del importe neto

La casilla Calcular antes de impuestos no se ha activado para el cálculo del arancel.

Importe neto: 10,00.

Arancel 1: 1 x 5,00 = 5,00

Impuestos: 10,00 x 25% = 2,50

Total de impuestos: 5,00 + 2,50 = 7,50

Importe total: 10,00 + 7,50 = 17,50

Ejemplo 3

Arancel 1: 5,00

Origen Valor del campo = Importe por unidad

Impuestos: 25%, con el método Porcentaje del importe neto

La casilla Calcular antes de impuestos se ha activado para el cálculo del arancel.

Importe neto: 10,00.

Arancel 1: 1 x 5,00 = 5,00

Impuestos: (10,00 + 5,00) x 25% = 3,75

Total de impuestos: 5,00 + 3,75 = 8,75

Importe total: 10,00 + 8,75 = 18,75

Ejemplo 4

El resultado del ejemplo 3 y el ejemplo 1 es el mismo, ya que sólo hay un arancel.

Suponga que tiene dos aranceles y sólo uno de ellos se incluye en el importe neto del cálculo de impuestos:

Arancel 1: 5,00, con el método Importe por unidad y la casilla Calcular antes de impuestos activada

Arancel 2: 2,50, con el método Importe por unidad y la casilla Calcular antes de impuestos sin activar

Impuestos: 25%, con el método Porcentaje del importe neto

Importe neto: 10,00.

Arancel 1: 1 x 5,00 = 5,00

Arancel 2: 1 x 2,50 = 2,50

Importe neto sujeto a impuestos: 10,00 + 5,00 = 15,00

Impuestos: 15,00 x 25% = 3,75

Impuestos totales, incluidos los aranceles: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25

Importe total: 10,00 + 11,25 = 21,25

El impuesto del 25 por ciento se calcula para la suma del importe neto (10,00) + Arancel 1 (5,00) = 15,00. El Arancel 2 se agrega al importe del impuesto tras calcular el impuesto.

Porcentaje calculado del importe neto

El método de cálculo Porcentaje calculado del importe neto se emplea en Alemania.

Ejemplo

Importe neto: 10,00.

Índice de impuestos: 25%

Impuestos: importe neto x índice de impuestos (10,00 x 25%) = 2,50