Модель ФИФО с физической стоимостью и маркировкой

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

ФИФО является складской моделью, в которой полученные первыми поступления выдаются первыми. Финансово обновленные расходы из запасов сопоставляются с первыми финансово обновленными приходами в запасы на основе финансовой даты проводки по запасам.

Соображения при использовании ФИФО

При использовании ФИФО можно помечать проводки по запасам для сопоставления определенного прихода номенклатуры с определенным расходом вместо использования правила ФИФО.

Мы рекомендуем периодически выполнять закрытие запасов при использовании складской модели ФИФО.

Следующие примеры иллюстрируют влияние использования модели ФИФО с тремя различными конфигурациями:

• ФИФО без параметра Включать физическую стоимость

• ФИФО с параметром Включать физическую стоимость

• ФИФО с маркировкой

ФИФО без параметра "Включать физическую стоимость"

В этом примере модели ФИФО группа моделей номенклатур не маркируется для включения физической стоимости.

Следующие проводки проиллюстрированы на диаграмме ниже в данном разделе:

• 1a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 1b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 2a. Физический приход запасов в количестве равном 2 при стоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 2b. Финансовый приход запасов в количестве равном 2 при стоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 3a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 25,00 долларов США.

• 4a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 30,00 долларов США.

• 4b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 30,00 долларов США.

• 5a. Физический расход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы USD 20,00 (скользящее среднее финансово обновленных проводок).

• 5б. Финансовый расход со склада для количества 1 с себестоимостью единицы USD 20,00 с текущим средним финансово обновленных проводок.

• 6. Выполняется закрытие запасов. В соответствии с методом ФИФО первый финансово обновленный расход будет сопоставлен с первым финансово обновленным приходом. Для проводки расхода будет выполнена отрицательная корректировка на USD 10,00.

Новое скользящее среднее значение себестоимости отражает среднее значение по финансово обновленным проводкам.

На следующей схеме показана эта серия проводок, когда используется складская модель ФИФО без параметра Включать физическую стоимость.

Ключ к схеме

• Складские проводки представлены вертикальными стрелками.

• Приходы на склад представлены вертикальными стрелками над осью времени.

• Расходы со склада представлены вертикальными стрелками под осью времени.

• Над (или под) каждой вертикальной стрелкой указано значение складской проводки в формате Количество@Цена_за_единицу.

• Значение складской проводки, заключенное в скобки, указывает на то, что складская проводка физически разнесена в запасы.

• Значение складской проводки, не заключенное в скобки, указывает на то, что складская проводка финансово разнесена в запасы.

• Каждая новая проводка прихода или расхода обозначается новой меткой.

• Каждая вертикальная стрелка обозначается последовательным идентификатором, например 1a. Идентификаторы определяют последовательность разноски складских проводок по оси времени.

• Закрытия запасов представлены вертикальной красной пунктирной линией и меткой "Закрытие запасов".

• Сопоставления, которые выполняются путем закрытия запасов, представлены красными стрелками, нанесенными пунктиром в диагональном направлении от прихода к расходу.

ФИФО с параметром "Включать физическую стоимость"

Если установлен флажок Включать физическую стоимость для номенклатуры в форме Группа номенклатурных моделей, при вычислении скользящего среднего значения себестоимости Microsoft Dynamics AX использует как физические, так и финансовые проводки прихода. Когда это возможно, система будет также выполнять корректировку физически обновленных проводок расхода. Когда флажок Включать физическую стоимость снят, при закрытии запасов с использованием складской модели ФИФО сопоставления будут производиться только с финансово обновленными проводками.

Следующие проводки проиллюстрированы на диаграмме ниже в данном разделе:

• 1a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 1b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 2a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 20,00 долларов США.

• 2b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 20,00 долларов США.

• 3a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 25,00 долларов США.

• 4a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 30,00 долларов США.

• 4b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 30,00 долларов США.

• 5a. Физический расход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 21,25 долларов США со скользящим средним финансовых и физических обновленных проводок.

• 5б. Финансовый расход со склада для количества 1 с себестоимостью единицы USD 21,25 с текущим средним финансово и физически обновленных проводок.

• 6a. Физический расход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 21,25 долларов США.

• 7. Выполняется закрытие запасов. В соответствии с методом ФИФО первая проводка финансового расхода будет скорректирована или сопоставлена с первым обновленным приходом (неважно, финансовым или физическим).

Проводка 5b будет сопоставлена с проводкой прихода 1b. Для этой проводки расхода будет выполнена отрицательная корректировка на USD 11,25.

Новое скользящее среднее значение себестоимости отражает среднее значение по проводкам, обновленным финансово и физически, равное 27,50 долларов США.

На следующей схеме показана эта серия проводок, когда используется складская модель ФИФО с параметром Включать физическую стоимость.

Ключ к схеме

• Складские проводки представлены вертикальными стрелками.

• Приходы на склад представлены вертикальными стрелками над осью времени.

• Расходы со склада представлены вертикальными стрелками под осью времени.

• Над (или под) каждой вертикальной стрелкой указано значение Проводки по запасам в формате Количество@Цена_за_единицу.

• Значение складской проводки, заключенное в скобки, указывает на то, что складская проводка физически разнесена в запасы.

• Значение складской проводки, не заключенное в скобки, указывает на то, что складская проводка финансово разнесена в запасы.

• Каждая новая проводка прихода или расхода обозначается новой меткой.

• Каждая вертикальная стрелка обозначается последовательным идентификатором, например 1a. Идентификаторы определяют последовательность разноски складских проводок по оси времени.

• Закрытия запасов представлены вертикальной красной пунктирной линией и меткой "Закрытие запасов".

• Сопоставления, которые выполняются путем закрытия запасов, представлены красными стрелками, нанесенными пунктиром в диагональном направлении от прихода к расходу.

ФИФО с маркировкой

Пометка — это процесс в Microsoft Dynamics AX, который позволяет связать (или пометить) проводку расхода с проводкой прихода. Пометить проводку можно до или после того, как она будет разнесена. Пометку можно использовать, когда необходима уверенность в точной стоимости запасов при разноске проводки или когда выполняется закрытие запасов.

Предположим, отдел обслуживания клиентов принял срочный заказ от важного клиента. Поскольку это срочный заказ, для выполнения запроса за данную номенклатуру клиента придется заплатить больше. Вам необходимо гарантировать, что затраты на эту складскую номенклатуру будут отражены в прибыли или стоимости проданных товаров для данной накладной по заказу на продажу.

При разноске заказа на покупку запасы получены по себестоимости равной 120,00 долларов США. Если этому документу заказа на продажу до разноски отборочной накладной или накладной присвоить метку, связывающую его с заказом на покупку, то себестоимость реализованной продукции составит 120,00 долларов США вместо текущего скользящего среднего значения себестоимости для данной номенклатуры. Если отборочная накладная или накладная по данному заказу на продажу разносится до выполнения маркировки, то себестоимость реализованной продукции будет разнесена в соответствии со скользящим средним значением себестоимости.

До выполнения операции закрытия запасов этим двум проводкам все еще можно присвоить метки таким образом, чтобы связать их друг с другом.

Если проводка прихода соответствует проводке расхода, определенный в группе складской модели номенклатуры метод оценки не будет приниматься во внимание, и система Microsoft Dynamics AX будет сопоставлять эти проводки друг с другом.

Можно пометить проводку расхода для проводки прихода до разноски проводки. Щелкните Продажи и маркетинг > Обычный > Заказы на продажу > Все заказы на продажу. Выберите строку продажи и щелкните Запасы и Маркировка. Откроется форма Маркировка, в которой будут открыты и отображены все открытые проводки по приходу. После этого можно выбрать одну из этих проводок, чтобы поставить ее в соответствие данной проводке по расходу, или промаркировать.

Можно маркировать проводку расхода с проводкой прихода после разноски. Щелкните Управление запасами > Журналы > Проводки по номенклатуре > Коррекция запасов. Выберите проводку расхода, которую необходимо промаркировать, щелкните Строки, выберите Запасы, затем Маркировка. Откроется форма Маркировка, в которой будут открыты и отображены все открытые проводки по приходу. После этого можно выбрать одну из этих проводок, чтобы поставить ее в соответствие данной проводки по расходу, или промаркировать.

Следующие проводки проиллюстрированы на диаграмме ниже в данном разделе:

• 1a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 1b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 10,00 долларов США.

• 2a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 20,00 долларов США.

• 2b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 20,00 долларов США.

• 3a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 25,00 долларов США.

• 4a. Физический приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 30,00 долларов США.

• 4b. Финансовый приход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 30,00 долларов США.

• 5a. Физический расход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 21,25 долларов США (скользящее среднее финансовых и физических обновленных проводок).

• 5б. Финансовый расход со склада для количества 1 помечен для прихода на склад 2b до разноски проводки. Эта проводка разносится с себестоимостью единицы USD 20,00.

• 6a. Физический расход запасов в количестве равном 1 при себестоимости каждой единицы 21,25 долларов США.

• 7. Выполняется закрытие запасов. Поскольку финансово обновленная проводка ФИФО помечена для существующего прихода, эти проводки сопоставляются друг с другом и корректировка не выполняется.

Новое скользящее среднее значение себестоимости отражает среднее значение по проводкам, обновленным финансово и физически, равное 27,50 долларов США.

На следующей схеме показана эта серия проводок, когда используется складская модель ФИФО с маркировкой расходов и приходов.

Ключ к схеме

• Складские проводки представлены вертикальными стрелками.

• Приходы на склад представлены вертикальными стрелками над осью времени.

• Расходы со склада представлены вертикальными стрелками под осью времени.

• Над (или под) каждой вертикальной стрелкой указано значение складской проводки в формате Количество@Цена_за_единицу.

• Значение складской проводки, заключенное в скобки, указывает на то, что складская проводка физически разнесена в запасы.

• Значение складской проводки, не заключенное в скобки, указывает на то, что складская проводка финансово разнесена в запасы.

• Каждая новая проводка прихода или расхода обозначается новой меткой.

• Каждая вертикальная стрелка обозначается последовательным идентификатором, например 1a. Идентификаторы определяют последовательность разноски складских проводок по оси времени.

• Закрытия запасов представлены вертикальной красной пунктирной линией и меткой "Закрытие запасов".

• Сопоставления, которые выполняются путем закрытия запасов, представлены красными стрелками, нанесенными пунктиром в диагональном направлении от прихода к расходу.

См. также

Определение модели запасов для закрытия запасов

О ЛИФО

О дате ЛИФО

Средневзвешенное значение

О взвешенном среднем по дате