设置特殊增值税

应用于: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

增值税通常在创建发票的那个期间中申报。

但是，如果增值税主管机构允许在对发票付款时申报增值税和基准额，您可以使用特殊增值税功能。对于单次付款不会完全结算的发票，将按照结算的金额（而非发票总金额）向增值税主管机构申报和支付增值税。

示例

在 6 月 10 日，您创建一个 10,000 的发票，外加 2,500 的增值税。

在 7 月 10 日，您申报 6 月的税款。该 2,500 不包括在增值税付款中，因为尚未支付该发票。

在 7 月 15 日，客户支付了一半的发票金额，即 5,000 加上 1,250 的增值税。

在 8 月 10 日，您为 7 月申报税款。该 1,250 包括在增值税付款中。

在客户结算第 2 笔付款金额为 6,250 的发票时，申报并支付剩余增值税。

概要介绍如何设置特殊增值税

1. 在某些国家/地区是必需的：为正等待结算的发票上的增值税创建单独的主科目，并且创建单独的增值税分类帐记帐组，以便控制如何将特殊增值税过帐到单独的主科目中。

2. 为特殊增值税创建单独的结算期间，该结算期间与普通增值税的结算期间相一致，并且用于向增值税主管机构申报。

3. 创建并调整两个增值税代码：一个用于特殊增值税，一个用于您必须申报的增值税。

4. 设置增值税组和增值税（物料）组，它们包含您创建的两个增值税代码之一。

5. 选中 总帐参数 窗体的 销售税 区域中的 特殊销售税 复选框。

1创建主科目和分类帐记帐组

在许多国家/地区中，法律要求将特殊增值税与在开票时申报和支付的税款区分开来。

如果没有此类要求，则可以将特殊增值税与其他增值税一样过帐到同一主科目中。

1. 单击 总帐 >设置 >会计科目表 >会计科目表。

2. 选择某一会计科目表。

3. 在 主科目 快速选项卡中，请单击 新建 创建主科目。

4. 输入主科目编号。

5. 输入一个名称，如 等待结算的增值税。

6. 在“主科目类型”字段中，选择“资产负债表”。

7. 在 设置 快速选项卡的 过帐类型 字段中，选择 销售税。

8. 创建单独的分类帐记帐组，以便控制如何过帐到特殊增值税的主科目。单击 总帐 >设置 >销售税 >分类帐记帐组。 创建一个分类帐记帐组，从中可以指定用于特殊增值税的主科目。有关详细信息，请参阅设置增值税分类帐记帐组。

2为特殊增值税创建单独的结算期间

为了跟踪特殊增值税，您必须创建只用于此用途的结算期间。然后，向增值税主管机构正确申报并支付特殊增值税。您还可以生成一个报表，其中显示尚未向增值税主管机构申报的特殊增值税金额。

有关如何设置结算期的详细信息，请参阅 设置增值税结算期。

3为特殊增值税创建和调整增值税代码

必须为特殊增值税功能创建两个增值税代码。

• 一个增值税代码用于过帐普通增值税，并且用于向增值税主管机构申报和支付所有增值税。

• 一个增值税代码用于计算和过帐特殊增值税。在过帐特殊增值税金额时，它们将转移到申报增值税代码。

为向增值税主管机构申报创建增值税代码

1. 单击 总帐 >设置 >销售税 >销售税代码。

2. 单击**“新建”**创建一个代码。

3. 输入唯一标识符或代码。

4. 输入名称或描述。

5. 在 结算期间 字段中，选择用于向增值税主管机构申报增值税的结算期间。

6. 在 分类帐记帐组 字段中，选择用于向增值税主管机构申报的普通增值税的分类帐记帐组。

7. 单击 值，然后在 值 字段中输入该增值税代码的税率。

为特殊增值税创建增值税代码

1. 单击 总帐 >设置 >销售税 >销售税代码。

2. 单击**“新建”**创建一个代码。

3. 输入唯一标识符或代码。

4. 输入名称或描述。

5. 在 结算期间 字段中，选择用于特殊增值税的结算期间。

6. 在 分类帐记帐组 字段中，选择用于特殊增值税的分类帐记帐组。

7. 在 付款销售税代码 字段中，选择用于向增值税主管机构申报的增值税代码。

   备注

   在您为特殊增值税结算期间过帐特殊增值税时，要支付的金额将转移到您在此处选择的增值税代码。

8. 单击 值，然后在 值 字段中输入该增值税代码的税率。

4为特殊增值税创建增值税组和增值税（物料）组

1. 创建在为其计算特殊增值税的发票上使用的增值税组和增值税（物料）组。

2. 将您在此过程中创建的这增值税代码之一添加到用于特殊增值税的增值税组和增值税（物料）组中。有关详细信息，请参阅设置并使用增值税组和创建增值税（物料）组。

5启用特殊增值税功能

选中 总帐参数 窗体的 销售税 区域中的 特殊销售税 复选框。

在选中此复选框后，增值税金额将从用于临时过帐特殊增值税的主科目转移到增值税付款帐户中。

示例

您为客户 4008“The Warehouse”创建了 10 个灯具的销售订单。发票总金额是 100 加上增值税。

该客户链接到标准增值税组，该组包括 C25% 增值税代码。

物料链接到完全增值税（物料）组，该组包括 C25% 增值税代码。

在您过帐客户发票时，将计算 25 的增值税。该增值税金额将过帐到指定为特殊增值税的分类帐记帐组的主科目上。

如果您为普通增值税的结算期间打印增值税付款报表，则 25.00 不包括在该报表中。

如果您为特殊增值税的结算期间打印增值税付款报表，则 25.00 包括在该报表。

在您从客户过帐付款时，将创建一个增值税交易记录，为特殊增值税冲销主科目上的临时过帐。并且在申报或普通增值税科目上创建另一个交易记录，其中具有要支付给增值税主管机构的金额。

下次您为申报或普通增值税的结算期间打印增值税付款报表时，25.00 将包括在该报表中。