关于在“源”字段中的增值税计算方法 [AX 2012]

已更新:November 16, 2010

应用于: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

对于您在“销售税代码”窗体中创建的每个增值税代码,必须选择应用于“来源”字段中的增值税基础金额的计算方法。

净额百分比 计算方法是 来源 字段中的默认值。增值税被计算为采购或销售金额的百分比,不包括任何其他增值税。

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例

发票行显示的数量为每 1.00 为 10 个物料,允许客户有 10% 的单行折扣。

净额:9.00

增值税:25% x 9 = 2.25

总金额:9 + 2.25 = 11.25

如果您选择了 总额百分比 方法,增值税被计算为总销售额的百分比,并且在以下示例中包括所有其他增值税或税种。

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例

税务主管机构对某一物料征收了一些特殊的税种。

在计算增值税之前,这些税种的金额添加到净额。您必须设置以下增值税代码:

  • 税种 1 = 10%,使用 净额百分比 计算方法

  • 税种 2 = 20%,使用 净额百分比 计算方法

  • 增值税 = 25%,使用 总额百分比 计算方法

如果净额是 10.00,然后“税种 1”是 1.00 (10.00 x 10%),“税种 2” = 2.00 (10.00 x 20%)。

这些值可能如下所示:

总额:净额 + 税种 1 金额 + 税种 2 金额 (10.00 + 1.00 + 2.00) = 13.00

增值税:13.00 x 25% = 3.25

总税种和增值税:1.00 + 2.00 + 3.25 = 6.25

总金额:10.00 + 6.25 = 16.25

当您在 来源 字段中选择 总额百分比 时,您也可以在 税上税 字段中选择增值税。

注意注意

当您在 税上税 字段中选择了增值税代码时,只有这些增值税包括在用于增值税计算的总额中。如果在 税上税 字段中没有选择任何增值税代码,则该计算将在总额中包括所有增值税以用于计算增值税。

  1. 销售税代码 窗体中,选择为其在 来源 字段中选择了 总额百分比 的增值税。

  2. 计算 选项卡上的 税上税 字段中,选择在增值税计算时要包含在总金额中的增值税或税种。

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例

税务主管机构对某一物料征收了一些特殊的税种。

在计算增值税之前,这些税种的金额之一必须添加到净额。您必须设置以下增值税代码:

  • 税种 1 = 10%,使用 净额百分比 计算方法

  • 税种 2 = 20%,使用 净额百分比 计算方法

  • 增值税 = 25%,使用 总额百分比 计算方法,和 税上税 字段中的“税种 1”

净额:10.00

税种 1:10.00 x 10% = 1.00

税种 2:10.00 x 20% = 2.00

总额:净额 + 税种 1 金额 (10.00 + 1.00) = 11.00

增值税:11.00 x 25% = 2.75

总税种和增值税:1.00 + 2.00 + 2.75 = 5.75

总金额:10.00 + 5.75 = 15.75

当您在 来源 字段中选择了 销售税百分比 时,将按照 税上税 字段中选择的增值税的百分比计算增值税。首先计算在 税上税 字段中选择的增值税。然后基于第一个增值税金额计算第二个增值税。

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例

您必须设置以下增值税代码:

  • 税种 1 = 10%,使用 净额百分比 方法

  • 税种 2 = 20%,使用 销售税百分比 方法,以及 税上税 字段中的“税种 1”

  • 增值税 = 25%,使用 总额百分比 方法

净额:10.00

税种 1:10.00 x 10% = 1.00

税种 2:1.00 x 20% = 0.20

总额:10.00 + 1.00 + 0.20 = 11.20

增值税:11.20 x 25% = 2.80

总增值税:1.00 + 0.20 + 2.80 = 4.00

总金额:10.00 + 4.00 = 14.00

当您在“来源”字段中选择“单位金额”时,增值税将计算为固定的单位金额。在 单位 字段中选择单位,在 窗体中指定金额。

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增值税被计算为:

  • 每箱 USD 1.00

  • 每千克 EUR 0.25

注意注意

如果交易记录是用其他单位输入的,则系统会基于在“单位换算”窗体中设置的单位换算,自动换算该单位。

计算 选项卡上,您可以选择是否在计算增值税之前计算税种。这决定了税种金额是否包括在增值税计算中。

  • 选择“总额百分比”用于增值税计算,并且将税种计算为“单位金额”计算。该税种金额添加到净额中,并且包括在增值税计算的总额中。

  • 选择“净额百分比”用于增值税计算,并且将税种计算为“单位金额”计算。该税种金额不 添加到净额并且不包括在增值税计算中。

  • 选择“净额百分比”用于增值税计算,将税种计算成“单位金额”,并且在“计算”选项卡上选中“在征收销售税前计算”复选框来用于税种计算。该税种金额添加到净额中并且包括在增值税的计算中。

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例 1

税种 1:5.00

来源 字段值:单位金额

增值税:25%,使用 总额百分比 方法

因为按照总金额的百分比计算增值税,所以 在征收销售税前计算 复选框不起作用。

净额:10.00

税种 1:1 x 5.00 = 5.00

总额:10.00 + 5.00 = 15.00

增值税:15.00 x 25% = 3.75

总增值税:5.00 + 3.75 = 8.75

总金额:10.00 + 8.75 = 18.75

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例 2

税种 1:5.00

来源 字段值:单位金额

增值税:25%,使用 净额百分比 方法

未选中“在征收销售税前计算”复选框来用于税种计算。

净额:10.00

税种 1:1 x 5.00 = 5.00

增值税:10.00 x 25% = 2.50

总增值税:5.00 + 2.50 = 7.50

总金额:10.00 + 7.50 = 17.50

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例 3

税种 1:5.00

来源 字段值 = 单位金额

增值税:25%,使用 净额百分比 方法

选中“在征收销售税前计算”复选框来用于税种计算。

净额:10.00

税种 1:1 x 5.00 = 5.00

增值税:(10.00 + 5.00) x 25% = 3.75

总增值税:5.00 + 3.75 = 8.75

总金额:10.00 + 8.75 = 18.75

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例 4

示例 3 和示例 1 的结果相同,因为只存在一个税种。

假定您有两种税,仅有一种包括在净额中用于计算增值税:

税种 1: 5.00,使用 单位金额 方法,并选择 在征收销售税前计算 复选框。

税种 2: 2.50,使用 单位金额 方法,且不选择 在征收销售税前计算 复选框。

增值税:25%,使用 净额百分比 方法

净额:10.00

税种 1:1 x 5.00 = 5.00

税种 2:1 x 2.50 = 2.50

受增值税限制的净额:10.00 + 5.00 = 15.00

增值税:15.00 x 25% = 3.75

总增值税(包括税种):5.00 + 2.50 + 3.75 = 11.25

总金额:10.00 + 11.25 = 21.25

计算 25% 的增值税来用于净额的总和 (10.00) + 税种 1 (5.00) = 15.00。在计算增值税后,将税种 2 添加到税额中。

在德国采用“已计算的净额百分比”计算方法。

Aa496823.collapse_all(zh-cn,AX.60).gif示例

净额:10.00

税率:25%

增值税:净额 x 税率 (10.00 x 25%) = 2.50


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