分类帐记帐组 （窗体）

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应用于: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

单击 总帐 >设置 >销售税 >分类帐记帐组。

使用此窗体可以为增值税设置分类帐记帐组。

分类帐记帐组附加到单独的增值税代码和分类帐记帐组确定计算的增值税过帐到的会计科目。

备注

如果您更改了分类帐记帐组的会计科目，将不影响已经过帐的增值税交易记录。

使用此窗体可执行的任务

设置增值税分类帐记帐组

导航窗体

以下各表描述此窗体中的各个控件。

选项卡

选项卡

描述

常规

输入或查看有关所选的分类帐记帐组的信息。如果适用，您可以为供应商和客户现金折扣，输入帐户。

字段

字段

描述

分类帐记帐组

输入分类帐记帐组的唯一代码。

您必须选择每个增值税代码中的分类帐记帐组销售税代码窗体可以定义如何在总帐中过帐的增值税代码的增值税。

描述

输入分类帐记帐组的名称。此名称将显示在报表和窗体中的代码以及在分类帐记帐组字段。

应付销售税

选择销项增值税，这是应支付给增值税主管机构的会计科目。时您销售应纳税的货物和服务，您收到的金额包括增值税，可以代表税务主管机构征收这些增值税。

例如，如果客户发出 95.00 购买，税额是 5.00 分录可能，如下所示：

会计科目 借方 贷方
客户帐户（应收帐款） 100 –
销项税* – 5
销售帐户（国内） – 95

*该科目表示在此字段中指定的会计科目。从客户处收到的增值税金额已货记到该科目，并借记到适当的客户帐户。

应收销售税

选择传入都应从税务主管机构的税款的会计科目。在您购买应纳税的货物和服务时，供应商应代表税务主管机构征收这些增值税，支付给供应商的金额中包括税款。

例如，如果某一供应商发送的 100.00，哪些 5.00 是值的发票添加增值税 (VAT)、 录可能为：

会计科目 借方 贷方
供应商帐户（应付帐款） – 100
VAT 支付（进项税）* 5 –
库存帐户（支出帐户） 95 –

*该科目表示在此字段中指定的会计科目。您支付给供应商的增值税金额借记到该科目并货记到相应的供应商帐户。

备注

如果您选中了“总帐参数”窗体中的“应用美国税务规则”复选框，则此字段不可用。而是将支付给供应商的增值税将作为支出（成本）借记到相同的帐户（作为采购）。有关详细信息，请参阅(USA) Applying U.S. sales tax and use tax rules。

销项税支出

选择用于过帐所得税不申报或向税务主管机构报告由供应商的会计科目。

备注

如果应用美国税务规则中选中复选框，则总帐参数窗体中，此字段将不可用。

有关详细信息，请参阅记录欧盟供应商未申报的增值税。

应付销项税

选择偏移量由供应商未申报税款使用税费用的会计科目。

此帐户的使用取决于您法律实体已选择的税收系统的类型：

  • 非美国 税收 – 您必须指定使用税支出帐户。提供向此会计科目的金额的增值税组，您必须选择销项税中的复选框销售税组窗体。

  • 美国 税收 – 此帐户中的金额抵扣了如果您选择了已作为支出过帐的应用美国税务规则中的复选框总帐参数窗体。供应商不需征收税款，但您的法律实体仍可能欠税与增值税主管机构，并必须跟踪这些税款。

示例

您的法律实体购买 office 联机提供 out-of-state 的供应商。供应商费用 100.00，但任何税金。您的法律实体可能仍欠本地区使用税为增值税主管机构在您自己的状态。分录可能如下所示：

会计科目 借方 贷方
供应商帐户（应付帐款） – 100
应付销项税* – 5
办公设备（支出帐户） 105 –

*该科目表示在此字段中指定的会计科目。

结算科目

选择包含在指定的会计科目的净余额的会计科目应付销项税和应收销售税字段。该余额是在运行“销售税支付”定期作业时创建的。

如果应用美国税务规则中选中复选框，则总帐参数窗体中，该帐户包含在指定的会计科目的净余额应付销项税字段。

在增值税主管机构的增值税结算期间结束时，可以运行“销售税支付”定期作业。此作业，期间您法律实体期间欠增值税主管机构的金额为增值税主管机构的供应商帐户转移从该帐户。当用户执行法律实体的日常付款例程时，与其他供应商的付款一同创建增值税主管机构的付款。

如果未设置为增值税主管机构的供应商，此会计科目直接借记时支付已收集的使用此分类帐记帐组的增值税代码的增值税。

未实现的应付税

选择应付帐款的未实现的增值税应过帐到的科目。

备注

(THA) 此控件仅对主地址在泰国的法人可用。

未实现的应收税

选择应收帐款的未实现的增值税应过帐到的科目。

备注

(THA) 此控件仅对主地址在泰国的法人可用。

供应商 - 现金折扣

选择包含增值税金额的供应商现金折扣过帐的会计科目。如果您使用此字段，还必须选中“总帐参数”窗体上的“冲销现金折扣的销售税”和“根据包含销售税在内的金额计算现金折扣”复选框。

有关详细信息，请参阅供应商现金折扣。

客户 - 现金折扣

选择包含增值税金额的客户现金折扣过帐的会计科目。如果您使用此字段，还必须选中“总帐参数”窗体上的“冲销现金折扣的销售税”和“根据包含销售税在内的金额计算现金折扣”复选框。

有关详细信息，请参阅客户现金折扣。

公告： 若要查看已知问题和最近的补丁，请使用 Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) 中的 问题搜索。