针对交易记录的清除规则 [AX 2012]

已更新:January 29, 2014

应用于: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

在母法人与一家或多家法人开展业务并使用合并的财务申报时,需要清除交易记录。在属于同一组织的法人之间发生的交易记录必须被清除,因为合并的财务报表必须只包括合并的组织和该组织外其他实体之间的交易记录。在同一组织中的法人之间的交易记录必须从总帐中删除或清除,以便其不显示在财务报表中。

注意注意

建议您使用 Microsoft Dynamics ERP 的管理申报人 以合并格式汇总多个法律实体的财务结果。Management Reporter 允许您创建法律实体的合并财务报表,使用 Microsoft Excel 从其他源中导入合并数据并将金额转换为任意数量的报表货币,无需在 Microsoft Dynamics AX 中运行合并流程。

有关如何使用 Management Reporter 合并交易记录的详细信息,请参阅财务合并和币种转换

您可以设置清除规则,以便在指定为清除的目标法人的法人中创建清除交易记录。此目标法人称作清除法人。清除日志可以在合并过程中生成,也可以使用清除日志方案生成。

您应该首先熟悉以下术语,然后才可以设置清除规则:

  • 源法人 – 过帐要清除金额的法人。

  • 目标法人 - 过帐清除规则的法人。

  • 清除法人 - 指定为用于清除的目标法人的法人。

  • 合并法人 - 为报告一组法人的财务结果而创建的法人。来自这些法人的财务数据将合并到此法人中,然后使用合并后的数据创建财务报表。

下表显示可能已清除的交易记录的类型。

交易记录类型

示例

销售订单分录和开票(集中处理)

  • 您代表您的组织中其他法人向客户销售产品。

销售订单分录(公司内部/公司间)和开票

  • 在您组织中的法人之间销售产品。

采购订单(集中处理)

  • 采购来自代表您的组织中的其他法人的供应商的库存、耗材、服务、固定资产和其他产品。

库存管理(公司内部/公司间)

  • 您将一个法人的库存转移到您的组织中的其他法人的固定资产中。

  • 您将一个法人的库存转移到您的组织中的其他法人的库存中。

中转库存跟踪

  • 将物料在同一法人中的仓库之间转移,但跨处于不同地理位置的站点。

应付帐款的集中的发票处理

  • 您代表您的组织中的其他法人记录发票。

应收帐款的集中的付款处理

  • 您代表您的组织中的其他法人支付发票。

现金管理和库存(集中处理)

  • 处理税金支付、退税、利息收费、贷款、预付、股息支付和预付管理费或佣金。

  • 您代表您的组织中的其他法人支付支出。在目标法人的帐簿中输入发票,并且您必须在法人之间交叉结算。例如,一个法人支付其他中法人中某一员工的支出报表。在这种情况下,该员工的支出报表有与其他法人相关的费用。

  • 您将现金从一个法人转移到您的组织中的其他法人处。

应收帐款(集中处理)

  • 接收其他法人的客户发票的现金,并且将支票存入该法人的银行帐户中。

工资单(集中处理,内部公司/公司间)

  • 您支付其他法人的工资单。例如,一个法人为其员工支付自己的工资单,但拒付员工在付薪周期为其他法人执行的工作。或者,某一员工为法人 A 工作了半天,为法人 B 工作了半天,并且福利涵盖所有付薪。在此类情况下,该员工的薪酬包括两个法人的付薪。不仅过帐薪酬,而且还过帐与薪酬有关的税款、福利、扣减和应计。

  • 你将人工从一个部门或分部转移到另一个部门或分部。

固定资产(公司内部/公司间)

  • 您将固定资产转移到其他法人的固定资产或库存中。

分配(公司内部/公司间)

  • 您处理公司分配。分配是针对分配的任何帐户的活动,而与来源模块无关。

您的法人(法人 A)向您的组织中的其他法人(法人 B)销售小机械。以下示例显示在两个法人之间引发的交易记录可能已清除:

  • 法人 A 向法人 B 以金额 10.00 销售成本为 10.00 的小机械。

  • 法人 A 向法人 B 以金额 10.00 销售成本为 10.00 的小机械,外加 2.00 的实际装运成本。

  • 法人 A 向法人 B 以金额 15.00 销售成本为 10.00 的小机械,并且具结该销售的毛利。

  • 法人 A 向法人 B 以金额 15.00 销售成本为 10.00 的小机械,并且具结该销售的一半毛利。法人 B 具结该销售的另一半毛利。因此,拆分该收入。拆分收入提供了从组织内的其他法人订购的激励,而不是从外部组织订购。

所有这些交易记录创建过帐到应付帐户和应收帐户的内部公司交易记录。此外,在内部公司销售金额和所售货物成本金额不相等时,这些交易记录可能包括加价和减价金额。


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